Erbschaft- und Schenkungsteuer in Andalusien: Was Eigentümer in Marbella 2026 zahlen

Für die enge Familie ist die Erbschaftsteuer auf eine Immobilie in Marbella heute nahezu null. Andalusien gewährt Ehepartnern, Kindern und Eltern je 1 Million Euro Freibetrag und eine Ermäßigung von 99 % auf die verbleibende Steuer. Auch Erben ohne Wohnsitz in Spanien, selbst außerhalb der EU, profitieren in der Regel davon. So funktioniert es 2026, und das sind die Ausnahmen.

In Spanien zahlt die Erbschaft- und Schenkungsteuer der Erbe, nicht der Nachlass. Die Steuer ist staatlich geregelt, doch die Regionen dürfen Freibeträge, Steuersätze und Ermäßigungen anpassen, Andalusien hat das genutzt, um Erbschaften in der Familie nahezu steuerfrei zu stellen.

Wird eine Immobilie in Marbella vererbt, gelten in der Regel die andalusischen Regeln. Lebte der Verstorbene in Spanien, zählt seine Wohnsitzregion. Leben der Verstorbene oder der Erbe im Ausland, können die Regeln der Region angewandt werden, in der die Immobilie liegt, bei einem Haus in Marbella also Andalusien.

• 1.000.000 € Freibetrag pro Erbe: Ehepartner, eingetragene Partner, Kinder, Enkel und Eltern ziehen jeweils bis zu 1 Million vom erhaltenen Wert ab.
• 99 % Ermäßigung auf die Steuer: Auf die nach Freibeträgen verbleibende Steuer gewährt Andalusien 99 % Ermäßigung, sodass nur 1 % gezahlt wird. Gilt für Todesfälle ab dem 1. Januar 2022.
• Hauptwohnsitz: Zusätzliche Freibeträge sind möglich, wenn die geerbte Immobilie der gewöhnliche Wohnsitz des Verstorbenen in Spanien war.

In der Praxis zahlt ein Kind, das seinen Anteil an einer Familienvilla in Marbella erbt, meist sehr wenig oder gar keine Erbschaftsteuer. Notar-, Grundbuchkosten und die kommunale Plusvalía fallen weiterhin an.

Die großzügigen Vergünstigungen gelten vor allem für die enge Familie. Geschwister, Neffen, Nichten, Onkel, Tanten und Verschwägerte (Gruppe III) erhalten einen deutlich kleineren Freibetrag, Cousins, entferntere Verwandte und Nichtverwandte (Gruppe IV) keinen, bei höheren Multiplikatoren. Wer eine Immobilie außerhalb der engen Familie vererben möchte, sollte hier besonders gut planen.

Andalusien gewährt auch bei Schenkungen innerhalb der engen Familie (Gruppen I und II) 99 % Ermäßigung. Die Schenkung muss notariell beurkundet werden; bei Geldschenkungen muss die Urkunde innerhalb eines Monats nach der Übergabe unterzeichnet werden. Die Schenkung einer Immobilie löst zudem die Plusvalía und beim Schenker eventuell eine Veräußerungsgewinnsteuer aus, vergleichen Sie daher die Gesamtkosten mit einer Erbschaft.

Nichtresidenten werden in Spanien mit ihrem spanischen Vermögen besteuert, etwa einem Haus in Marbella. Nach europäischen und spanischen Gerichtsurteilen können nicht ansässige Erben die Regeln der Region anwenden, in der die Immobilie liegt, und das gilt inzwischen auch außerhalb der EU, etwa für Eigentümer im Vereinigten Königreich, in Norwegen oder den USA. Die Erklärung eines nicht ansässigen Erben wird beim Nichtresidenten-Büro der spanischen Steuerbehörde eingereicht, das die andalusischen Vergünstigungen anwendet.

Auch Ihr Wohnsitzland kann die Erbschaft besteuern. Doppelbesteuerungsabkommen oder Steueranrechnungen helfen teilweise, nicht immer, prüfen Sie beide Seiten. Für Deutschland besteht kein Doppelbesteuerungsabkommen mit Spanien für die Erbschaftsteuer; die spanische Steuer wird in der Regel angerechnet.

• Die Erklärung ist innerhalb von sechs Monaten nach dem Todesfall fällig; eine Verlängerung um weitere sechs Monate kann vor Ablauf beantragt werden.
• Erben benötigen eine NIE, die Sterbeurkunde, das Testament (oder eine Erbfolgeerklärung) und eine Bescheinigung des spanischen Testamentsregisters.
• Verspätete Abgabe führt zu Zuschlägen, beginnen Sie früh, besonders wenn die Erben im Ausland leben.
• Ein spanisches Testament für das spanische Vermögen beschleunigt den Ablauf meist erheblich.

Niedrige Erbschaft- und Vermögensteuern sind ein Grund, warum Familien langfristig in Marbella kaufen. Fragen Sie beim Kauf, wie die Immobilie gehalten werden soll (auf einen Namen, gemeinsam oder über eine Gesellschaft), denn diese Entscheidung bestimmt, was Ihre Erben zahlen. Marbella Hills Homes stellt gern den Kontakt zu vertrauenswürdigen Anwälten und Steuerberatern vor Ort her.

Dieser Artikel dient der allgemeinen Information, Stand Oktober 2026. Steuerregeln ändern sich und jeder Fall ist anders, lassen Sie Ihre Situation vor jeder Entscheidung von einem spanischen Steuerberater oder Anwalt prüfen.